כבוד השופט אור ממון סגן נשיאת בית המשפט השלום בתל אביב יפו דחה את בקשת מיכאל פן (להלן- המבקש) להשבת תפוס – 31 ביטקוין אשר נמצאו במחשבו והועברו על ידי ימ"ר ת"א / מפלג הונאה תל אביב באמצעות פרקליטות המדינה (להלן המשיבות) לרשויות בארה"ב בעקבות בקשה לעזרה משפטית שהוגשה בהתאם לאמנת המס ולחוק עזרה משפטית … Read more
כבוד השופט בית המשפט המחוזי מרכז לוד שמואל בורשטיין א. עמית ושות' דחה ערעור חברה לבנין ופיתוח בע"מ (להלן- המערערת). המערערת הינה חברה פרטית העוסקת בתחום הקבלנות, ובעת שנערכה השומה נשוא הערעור, הייתה רשומה כעוסק מורשה לצורך מס ערך מוסף. הבעלים והמנהל של המערערת בתקופה נשוא ההחלטה הוא מר אמין סלימאן (להלן: סלימאן). סלימאן עזב את … Read more
'חוואלה' היא שיטה מסורתית להעברת כספים, הנפוצה בעיקר במדינות דרום אסיה, אפריקה והמזרח התיכון. השיטה הינה חלק מקבוצה רחבה של מערכות פיננסיות, הנפוצות באזורים המאופיינים בגישה נמוכה לבנקאות ממוסדת, ובחלק מהאזורים מהווה את המכשיר הפיננסי היעיל והנגיש ביותר. הערכת הסיכונים הלאומית להלבנת הון, אשר פורסמה על ידי רשות איסור הלבנת הון ומימון טרור (להלן רשל"ה) … Read more
משרד האוצר פרסם את טיוטת התכנית הכלכלית לשנת 2025 (עד 28.10.2024 להערות הציבור ) הצעת חוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנת התקציב 2025) (הקפאת עדכוני מס ומס יסף), התשפ"ה-2024 להלן חלק מסעיפי טיוטת התכנית ודברי ההסבר לתיקון המוצע ביום שבת, כ"ב בתשרי התשפ"ד, 7 באוקטובר 2023, הותקפה מדינת ישראל על ידי ארגון … Read more
ע"פ 6426/21 מדינת ישראל נ. יאיר ביטון תמצית העובדות כתב האישום החמור הוא חלק מפרשייה רחבה בגינה הוגש גם כתב אישום נגד ניסים פינס (להלן: פינס), שמעון בלולו (להלן: בלולו) וש.י.נ. גן-רווה בע"מ (להלן: גן-רווה), המייחס להם ביצוע של שורת עבירות – מתוך אלו שיוחסו ליאיר ביטון, ואחרות. עניינה של הפרשייה, בתמצית, במעשיהם של פינס, בלולו וביטון … Read more